第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
天津商业大学2024年度收入、支出决算总计847,138,915.65元。与2023年度相比，收、支总计各减少89,452,576.16元，下降9.551%，主要原因是2024年填报口径发生变化。
收入包括：一般公共预算财政拨款收入475,798,869.13元、政府性基金预算财政拨款收入2,175,000.00元、财政专户管理资金收入176,552,150.00元、事业收入39,829,309.09元、其他收入34,817,396.06元。
支出包括：教育支出654,409,559.71元、科学技术支出349,347.08元、社会保障和就业支出35,067,000.00元、卫生健康支出18,965,000.00元、其他支出490,000.00元、债务付息支出1,748,800.00元。
二、收入决算情况说明
天津商业大学2024年度本年收入合计729,172,724.28元，与2023年度相比减少61,863,031.91元，主要原因是财政项目拨款收入减少。其中：一般公共预算财政拨款收入475,798,869.13元，占65.252%；政府性基金预算财政拨款收入2,175,000.00元，占0.298%；财政专户管理资金收入176,552,150.00元，占24.213%；事业收入39,829,309.09元，占5.462%；其他收入34,817,396.06元，占4.775%。
三、支出决算情况说明
天津商业大学2024年度本年支出合计711,029,706.79元，与2023年度相比减少61,990,533.31元，主要原因是冷链物流设施技术创新与职业能力提升中心项目支出减少。其中：基本支出583,161,073.12元，占82.016%；项目支出127,868,633.67元，占17.984%。
四、财政拨款收支决算总体情况说明
天津商业大学2024年度财政拨款收入、支出决算总计477,973,869.13元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少70,463,864.52元，下降12.848%，主要原因是冷链物流设施技术创新与职业能力提升中心项目收、支减少。
收入包括：一般公共预算财政拨款475,798,869.13元、政府性基金预算财政拨款2,175,000.00元。
支出包括：教育支出421,353,722.05元、科学技术支出349,347.08元、社会保障和就业支出35,067,000.00元、卫生健康支出18,965,000.00元、其他支出490,000.00元、债务付息支出1,748,800.00元。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况
天津商业大学2024年度部门决算一般公共预算财政拨款支出合计475,798,869.13元，占本年支出合计的66.917%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少70,453,864.52元，下降12.898%，主要原因是冷链物流设施技术创新与职业能力提升中心项目支出减少。
（二）支出结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出475,798,869.13元，主要用于以下方面：教育支出（类）支出421,353,722.05元，占88.557%,科学技术支出（类）支出349,347.08元，占0.074%,社会保障和就业支出（类）支出35,067,000.00元，占7.370%,卫生健康支出（类）支出18,965,000.00元，占3.986%,债务付息支出（类）支出63,800.00元，占0.013%。
（三）具体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为460,268,364.93元，支出决算为475,798,869.13元，完成年初预算的103.374%。其中：
1.教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）年初预算为405,731,100.00元，支出决算为421,353,722.05元，完成年初预算的103.850%，决算数大于预算数的主要原因是：财政专项资金拨款增加，主要为学生资助政策体系项目、中央支持地方高校改革发展项目、高校落实科教兴市人才强市行动方案考核项目等预算资金增加。
2.科学技术支出（类）基础研究（款）自然科学基金（项）年初预算为2,847.64元，支出决算为0.27元，完成年初预算的0.009%，决算数小于预算数的主要原因是：天津市科技计划项目部分资金结转以后年度执行。
3.科学技术支出（类）基础研究（款）专项基础科研（项）年初预算为12,203.33元，支出决算为7,111.00元，完成年初预算的58.271%，决算数小于预算数的主要原因是：天津市科技计划智库项目部分资金结转以后年度执行。
4.科学技术支出（类）基础研究（款）其他基础研究支出（项）年初预算为18,480.00元，支出决算为0.00元，决算数小于预算数的主要原因是：天津市科技计划项目部分资金结转以后年度执行。
5.科学技术支出（类）应用研究（款）高技术研究（项）年初预算为18,314.63元，支出决算为0.00元，决算数小于预算数的主要原因是：天津市科技计划项目部分资金结转以后年度执行。
6.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）年初预算为389,619.33元，支出决算为342,235.81元，完成年初预算的87.839%，决算数小于预算数的主要原因是：天津市中央引导地方科技发展资金项目、天津市科技计划项目及天津市科技型企业发展专项资金项目部分资金结转以后年度执行。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为23,378,000.00元，支出决算为23,378,000.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为11,689,000.00元，支出决算为11,689,000.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为14,791,000.00元，支出决算为14,791,000.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为4,174,000.00元，支出决算为4,174,000.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
11.债务付息支出（类）地方政府一般债务付息支出（款）地方政府一般债券付息支出（项）年初预算为63,800.00元，支出决算为63,800.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
天津商业大学2024年度部门决算一般公共预算财政拨款基本支出合计409,976,062.83元，与2023年度相比减少5,608,341.79元，主要原因是公用支出减少。其中：
人员经费348,898,600.00元，主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、离休费、退休费、医疗费补助。
公用经费61,077,462.83元，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
（一）总体情况
天津商业大学2024年度部门决算政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00元，收入2,175,000.00元，支出2,175,000.00元，年末结转和结余0.00元。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少10,000.00元，主要原因是支持大学生创新创业项目财政专项拨款减少10,000.00元。
（二）支出结构情况
2024年度政府性基金预算财政拨款支出2,175,000.00元，主要用于以下方面：其他支出（类）支出490,000.00元，占22.529%,债务付息支出（类）支出1,685,000.00元，占77.471%。
（三）具体情况
2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为2,175,000.00元，支出决算为2,175,000.00元，完成年初预算的100.000%。其中：
1.其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于教育事业的彩票公益金支出（项）年初预算为490,000.00元，支出决算为490,000.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
2.债务付息支出（类）地方政府专项债务付息支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出（项）年初预算为1,685,000.00元，支出决算为1,685,000.00元，完成年初预算的100.000%，决算数与预算数持平的主要原因是：严格按照预算执行。
八、国有资本经营预算财政拨款收支决算情况说明
天津商业大学2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入、支出和结转结余。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年财政拨款“三公”经费预算196,400.00元，支出决算158,862.83元，与2024年预算相比减少37,537.17元，完成预算的80.887%；支出决算较上年减少11,609.79元，下降6.810%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严控“三公”经费支出；决算数较上年减少的主要原因是落实过紧日子要求，进一步压减公务用车运行维护费等支出。
（二）具体情况
1.因公出国（境）费预算0.00元，支出决算0.00元，与预算相比持平；支出决算较上年持平。决算数与预算数持平的主要原因是本年度未用财政拨款经费列支因公出国（境）费；决算数较上年持平的主要原因是学校2023年和2024年均未使用财政拨款经费列支因公出国（境）相关支出。
2024年本单位组织的出国团组0个，出国0人次。
2.公务用车购置及运行维护费预算122,400.00元，支出决算122,400.00元，与预算相比持平，完成预算的100.000%；支出决算较上年减少13,600.00元，下降10.000%。决算数与预算数持平的主要原因是严格按照预算执行；决算数较上年减少的主要原因是落实过紧日子要求，进一步压减公务用车运行维护费支出。其中：
公务用车运行维护费预算122,400.00元，支出决算122,400.00元，与预算相比持平，完成预算的100.000%；支出决算较上年减少13,600.00元，下降10.000%。决算数与预算数持平的主要原因是严格按照预算执行；决算数较上年减少的主要原因是落实过紧日子要求，进一步压减公务用车运行维护费中汽油费及保险费等支出。
截至2024年12月31日，使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为14辆。
公务用车购置费预算0.00元，支出决算0.00元，与预算相比持平；支出决算较上年持平。决算数与预算数持平的主要原因是本年度未用财政拨款经费列支公务用车购置费；决算数较上年持平的主要原因是学校2023年和2024年均未用财政拨款经费列支公务用车购置费。
2024年购置公务用车0辆。
3.公务接待费预算74,000.00元，支出决算36,462.83元，与预算相比减少37,537.17元，完成预算的49.274%；支出决算较上年增加1,990.21元，增长5.773%。决算数小于预算数的主要原因是学校厉行节约，进一步压减公务接待费支出；决算数较上年增加的主要原因是增加了中央引导地方科技发展项目公务接待费预算。
2024年本单位国内公务接待22批次，197人次；其中，外事接待14批次，122人次。
十、机关运行经费支出情况说明
天津商业大学2024年度无机关运行经费。
十一、政府采购支出情况说明
天津商业大学2024年政府采购支出总额39,444,265.90元，其中：政府采购货物支出10,623,282.70元、政府采购工程支出11,627,588.00元、政府采购服务支出17,193,395.20元。授予中小企业合同金额32,115,653.00元，占政府采购支出总额的81.420%，其中：授予小微企业合同金额26,684,291.77元，占政府采购支出总额的67.651%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的92.840%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的72.651%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的80.295%。
十二、国有资产占有使用情况说明
截至2024年12月31日，天津商业大学共有车辆24辆，其中：主要负责人用车2辆、机要通信用车3辆、离退休干部服务用车1辆、其他用车18辆，其他用车主要包括后勤绿化、运输等部门业务用车。单价100万元以上的设备27台（套）。
十三、预算绩效情况说明
根据预算绩效管理要求,天津商业大学已对18个2024年度市级项目开展绩效自评,涉及金额170,701,965.00元,自评结果已随部门决算一并公开。
十四、教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、涉农补贴等民生支出情况说明
天津商业大学不属于乡、镇、街级单位，不涉及公开2023年度教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、涉农补贴等民生支出情况。
第四部分 名词解释
1.部门决算。是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
2.机关运行经费。反映为保障行政单位（含参照公务员管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
3.“三公”经费。是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
